您好，我想问一下，当月入库的原材料种类很多，有的收到票了，有没收到发票的。我做原材料暂估时，是把当月入库的原材料全部做暂估，收到发票的当月冲回吗？还是当月没收到发票的做暂估入库，收到发票的就不暂估了？

和谐的秋天 追问

2019-04-18 09:42

好的，公司材料种类很多，我收到发票以后得找到对应的入库单和原来暂估的金额，我是不是得做台账登记？这样工作量很大，有什么简单的方法吗？

陈诗晗老师 解答

2019-04-18 09:43

同学   你可 以考虑暂估的时候分类暂估，对于哪类发票来了，就冲哪类

和谐的秋天 追问

2019-04-18 09:47

比如是2月份和3月份入库的原材料，在3月开一张发票，我在2月做了暂估入库，3月收到发票，我是按发票金额入账，再冲减2月暂估的原材料金额吗？

陈诗晗老师 解答

2019-04-18 09:51

是的。同学。先按发票金额入账，再冲2月暂估部分。

和谐的秋天 追问

2019-04-18 09:52

不做台账的话，发票来了很难找到当时暂估的金额，不知道该冲减多少了

陈诗晗老师 解答

2019-04-18 09:57

分类预估呢，也不可行？

和谐的秋天 追问

2019-04-18 10:06

怎么分类呢，按供应商吗？收到发票以后可以直接做下面的分录吗？这样应付账款-暂估可能会有差额，以后再调整可以吗？
  借：应付账款-暂估           （发票不含税金额）                  
         应交税费-应交增值税（进项）
         贷：应付账款            （发票含税金额）

陈诗晗老师 解答

2019-04-18 10:10

可以的。可以根据供应商或者类别分类暂估。

和谐的秋天 追问

2019-04-18 10:14

好的，谢谢老师！

陈诗晗老师 解答

2019-04-18 10:17

不客气，祝工作愉快