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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-04-18 09:43

您好
请问是个人部分也由单位承担么？

学徒 追问

2019-04-18 09:50

不是

学徒 追问

2019-04-18 09:52

不是，是个人的，我们出纳交社保的时候连个人的一起交了，借:现金或者银行存款
贷:其他应收账款吗？

bamboo老师 解答

2019-04-18 09:55

计提
借：管理费用——工资
管理费用——单位社保费
贷：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——单位社保费
发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费
银行存款
缴纳社保
借：应付职工薪酬——单位社保费
其他应收款——个人社保费
贷：银行存款

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相关问题讨论
借应付职工薪酬—社保 贷银行存款 借管理费用 贷应付职工薪酬—社保
2019-09-23 11:51:27
您好 请问是个人部分也由单位承担么？
2019-04-18 09:43:46
你好 参考这个 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2019-11-02 20:25:24
借 其他应收款贷银行存款 借应付职工薪酬贷其他应收款
2019-09-10 11:03:14
先说个大前提；社保时当月交当月（这种情况，不需要计提），工资是下月初计提，下月发放。 缴纳时： 管理费用-社保 4800 其他应收款-个人社保 1900 贷：银行存款
2018-04-13 13:44:18
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