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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-04-18 10:40

季初资产总额的数字为去年12月末资产负债表的资产总额的数字
季末资产总额的数字为今年3月份资产负债表期末资产总额的数字

会计 追问

2019-04-18 11:07

如果公司是3月份才开始正常经营 季初公司才刚成立那怎么填

张艳老师 解答

2019-04-18 14:32

抱歉，回复晚了。
季度中间开业的纳税人，“季初资产总额”填报开业时资产总额。

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所得税=305,169.15*50%*20%
2017-12-19 16:05:05
季初资产总额的数字为去年12月末资产负债表的资产总额的数字 季末资产总额的数字为今年3月份资产负债表期末资产总额的数字
2019-04-18 10:40:39
812274.19 *5% 二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
2020-04-01 10:17:19
第一季度就看这个第一季度应税应纳税所得额是50万， 第2季度看的是1-6月，3季度看的是1-9月，4季度看的是1-12月
2019-08-28 12:06:47
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2019-08-28 12:06:45
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