老师！如A企业宿舍楼拆迁，政府直接进公账补贴了100万。怎么做会计科目？

Luck Fairy 追问

2019-04-18 11:16

因为有些事情在所以我没有确认收入，做的是：借：银行存款。贷:其他应付款。然后如果后面可以确认收入了，我做的是：借其他应付款，贷营业外收入    我这样做的可以吗

邹老师 解答

2019-04-18 11:39

你好，就是这个补贴款之前计入了其他应付款吗？

Luck Fairy 追问

2019-04-18 11:50

是的，因为当初建宿舍的时候前面的会计没有账（如果当初他要是挂账的话是不是应该会在固定资产折旧表上有显示房屋建筑物宿舍一座啊）所以后面宿舍被拆了，收到了一笔钱，当时我不晓得怎么做这笔钱，所以我就挂了一个其他应付款。但是这笔钱现在确认了收入，我就去冲前面挂账的其他应付款，贷记营业外收入-补贴款

邹老师 解答

2019-04-18 11:59

你好，那现在就是做这个调整分录的
借其他应付款，贷营业外收入

Luck Fairy 追问

2019-04-18 12:05

是的，我之前挂的是借银行存款，货其他应付款。现在我做的是借其他应付款，贷营业外收入。我想问的是，我之前这相挂的其他应付款科目有没有错啊。我怕记错科目

邹老师 解答

2019-04-18 12:06

你好，之前应当直接计入损益，而不是通过其他应付款挂账

Luck Fairy 追问

2019-04-18 12:10

意思是直接做，借银行存款，贷营业外收入吗

邹老师 解答

2019-04-18 12:10

你好，是的，是这个意思

Luck Fairy 追问

2019-04-18 12:17

那死了，我已经这样挂账了，而且也在这样冲了，因为当初金额比较大，所以我就先挂账了

邹老师 解答

2019-04-18 12:52

你好，之前挂账，现在转到营业外收入就是了