老师请问下公司负责那部分保险在应付职工薪酬里面核算不？

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-04-18 15:05

是的，通过应付职工薪酬科目核算的。

晶晶追问

2019-04-18 15:07

老师能给一个详细的计提工资保险和发放工资保险的分录吗？谢谢了！

张艳老师解答

2019-04-18 15:09

计提工资和社保时(公积金参照社保)
借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保）
   贷：应付职工薪酬--工资/社保
实际发放工资时
借：应付职工薪酬--工资
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
             应交税费--应交个人所得税
             银行存款
缴纳社保时
借：应付职工薪酬--社保
        其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
        贷：银行存款