老师好，我在填报18年的年报。 我们2017年6月份买了一个投影仪计入了固定资产，原价7798.79元，当年一直没有计提折旧，到18年7月份才开始计提折旧，18年累计计提了1440.60元。按照现行的税收政策，我在填报（资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表 ）时，资产计税基础和税收折旧额我分别应该填多少的数据？

阿涅 追问

2019-04-18 16:08

老师，我看了填报说明

第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。
第5列“税收折旧额”：填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额。

我们的固定资产金额不大，按照税收规定计算资产原值和折旧，我不清楚是不是应该就等于我们账面上的资产原值和折旧，因为对税收政策不是很了解。
麻烦老师看一下图，我填报的对不对？非常感谢老师

王晶老师 解答

2019-04-18 16:59

嗯嗯，是的，是应该等于账上的原值和折旧的呢