老师，我们公司注册资金是1000万，我做账时一直错当成注册资本是300万，我们实际收到200万投资款，我把余下的未收到的记账到其他应收款100万，就造成现在做的年度报表上其他应收款比较大，这对工商和税务会有影响吗？

学徒 追问

2019-04-18 16:59

那放到其他应收款时间长了，会涉及到交税吗？

大婷老师 解答

2019-04-18 17:06

其他应收款长期挂账确实会有一定的风险，一般企业其他应收款长期挂账多半是股东借款，时间久了又没有正当理由的税局会认定说这属于分红，要征20%的个税。不过你这个100万可以有理由解释，倒是问题不大。

学徒 追问

2019-04-18 17:07

那我可以今年按照实际收到的200万作为实收资本，在调整过来吗？

大婷老师 解答

2019-04-18 17:14

如果不确定股东何时再缴投资款，这样处理是可以的。

学徒 追问

2019-04-18 17:20

我要是调整的话，就是红字冲掉去年的那个凭证，再重新借：银行存款200万，贷：实收资本200万吗？

大婷老师 解答

2019-04-18 17:46

可以这样，也可以只调整部分，做一笔借:实收资本100 贷:其他应收100