因本年度涉及到以前年度损益调整科目，有把资产负债表中利润分配科目调整年初数据，企业年报时弥补亏损明细表中，这个数据显示不出来怎么办？

卖萌可耻∩_∩ 追问

2019-04-19 10:21

我们属小微企业，今年的年度纳税申报表填报表单中期间费用明细表无法勾选，但是有纳税调整项目明细表

耿老师 解答

2019-04-19 10:52

你好！那就填写纳税调整项目明细表

卖萌可耻∩_∩ 追问

2019-04-19 11:44

不知道应该填写到哪一行？

耿老师 解答

2019-04-19 12:54

你好，填写你以前年度损益调整科目代替的那个科目。

卖萌可耻∩_∩ 追问

2019-04-19 14:44

调整以前年度损益调整，是因为土地使用权2018年才入账，2018年当年提土地摊销106755.36元，土地补贴以递延收益科目当年计提52755.36元。
补提的以前年度的土地摊销151236.76元，土地补贴74736.76元产生的差额经以前年度损益调整后，更改了年初利润分配数值，现在年度申报下面三张报表这些数据要怎么填写进去？

耿老师 解答

2019-04-19 15:06

你好，如果是当年发生的话你应该用什么科目？

卖萌可耻∩_∩ 追问

2019-04-19 15:26

借：管理费用
     贷：累计摊销
借：递延收益
     贷：营业外收入

耿老师 解答

2019-04-19 17:47

你好，就调整管理费用和营业外收入就可以。增加这两项的税务基础。

卖萌可耻∩_∩ 追问

2019-04-20 10:41

这个OK了，补缴的以前年度的土地使用税应该填到申报表哪里？

耿老师 解答

2019-04-20 17:04

你好！处理方式是一样的按应该做的科目填写影响损益类的