送心意

徐阿富老师

职称中级会计师

2020-04-21 11:45

你好,有以前年度损益调整的,这里有差异是正常的

学堂用户_ph679507 追问

2020-04-21 11:48

以前做年报企业所得税分录是借:利润分配/未分配利润     贷:应交企业所得税 这样对吗?正常应该怎么做呢?

徐阿富老师 解答

2020-04-21 11:58

你好,小企业会计准则的用利润分配,企业会计准则的用以前年度损益调整,结果是一样的

学堂用户_ph679507 追问

2020-04-21 12:07

两个分录都对是吧?根据企业准则选分录对吧?

徐阿富老师 解答

2020-04-21 12:10

你好,看你用的是什么准则,

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你好 先说下以前年度损益调整420074.04元后,资产负债表与利润表之间的勾勒关系,差额420074.04元 是因为以前年度损益调整不影响本年利润 不在净利润中出现 直接出现在利润分配-未分配利润中 造成勾稽差这个数 要是想达到一致 您需要改资产负债表的期初数 调整是未分配利润期初 和您做以前年度损益调整对应的分录科目的项目 比如要是应付账款 就是该期初的应付账款
2022-01-14 15:41:56
你好,因为以前年度损益调整,它影响未分配利润,却不影响你本年的利润。
2021-10-25 17:32:29
你好,出具财务报表时,需要讲记到以前年度损益调整里的数据,调整到以前年度报表中。 年度报税表,相应的需要修改后重新申报。
2021-09-20 21:02:35
你好你做以前年度损益调整对应科目做啥, 调资产负债表年初数和上年期末数
2021-05-11 08:26:02
企业发现与以前期间相关的重要差错,应采用追溯重述法,调整本年度会计报表的年初数和上年数等
2021-03-29 13:37:12
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