老师您好，我想咨询下，我发现以前会计做账有误，2017年账面上没有计提增值税，扣款时直接借方挂应交税费-未交增值税了，导致现在该科目余额为借方余额，请问现在需要怎么更正呢？

会计学堂辅导老师 追问

2019-04-19 11:15

1、借：以前年度损益调整--主营业务收入 贷：应交税费--未交增值税
2、借：利润分配-未分配利润  借：以前年度损益调整--主营业务收入
这样操作正确吗？因为不是调整损益类的科目，那这样操作后是不是不会影响2018年的年度汇算清缴呢？

克江老师 解答

2019-04-19 11:18

好的，这样没有问题。2018年的年度汇算清缴不是有个地方填以前年度损益调整吗

会计学堂辅导老师 追问

2019-04-19 11:39

因为我没有报过，那还是会影响2018年的汇算清缴是吗？

克江老师 解答

2019-04-19 11:42

是的。金额不大，不要紧的额

会计学堂辅导老师 追问

2019-04-19 12:01

那我还想请问下，这样2019年的报表数需要自己手动扣减掉这个以前年度损益调整的金额吗？因为假设我4月份调了以前年度损益调整，导出来的报表中的上年余额，会和2018年做汇算清缴时的不一致，所以后期我上报给税局的报表需要手动修改吗？

克江老师 解答

2019-04-19 12:20

你好，一笔不需要。到申报19年汇算的时候一起调整就行。