请问老师，上年度应交个人所得税账上多提了80元，本年度需要调账吗应该怎么调？

Yangbubu 追问

2019-04-19 12:15

不是，实际税务局扣税是对的，记账记错了，年末应交个人所得税有余额

郭老师 解答

2019-04-19 13:03

你发的对吗？发的对应付职工薪酬也有余额

Yangbubu 追问

2019-04-19 13:10

工资发的是对的，去年会计在8月记账的时候把一笔其他扣款记账时记成了应交个税所以年末应交个税多出80来，今年年初审计的时候也没有审计出来，而且去年的会计记账的时候工资都每天挂应付职工薪酬，我是今年接的会计不知道这种情况应该怎么处理，现在企业18年的审计报告已经出来了

Yangbubu 追问

2019-04-19 13:11

去年会计都没有挂应付职工薪酬，他直接记账接管理费用贷银行存款和应交个税这样

郭老师 解答

2019-04-19 13:19

借应交税费贷其他应收款

Yangbubu 追问

2019-04-19 13:20

我今年补记一笔借应交税费贷其他应收款就可以了是吗

郭老师 解答

2019-04-19 13:22

是的。其他应收款有余额是你企业的扣除款项
上面你说的

Yangbubu 追问

2019-04-19 13:44

知道了谢谢老师

郭老师 解答

2019-04-19 13:54

不用客气的，