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文老师

职称： 中级职称

2019-04-19 12:22

您好，您可以做在2019年，通过以前年度损益调整科目，然后申报汇算清缴报表的时候体现在纳税调整明细表的跨年度调整项目里面

打不死的蟑螂 追问

2019-04-19 12:25

老师，这笔的具体分录是怎么做的呢

文老师 解答

2019-04-19 12:32

借应收账款贷以前年度损益调整销项税额，结转成本，借以前年度损益调整贷库存商品等，然后把以前年度损益的余额结转倒利润分配——未分配利润，借以前年度损益调整贷利润分配——未分配利润

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您好，您可以做在2019年，通过以前年度损益调整科目，然后申报汇算清缴报表的时候体现在纳税调整明细表的跨年度调整项目里面
2019-04-19 12:22:20
你好，我能想到的就是会导致会虚增收入
2016-12-31 09:55:21
你好！ 对于被审计单位提供的函证联系人及联系方式，发函前一定要核对。 1.函证地址核查： 1.1核对银行/第三方公司注册地址与收件地址是否一致。注册地址查询可以通过：企查查，天眼查，银行/企业的网站，发票、合同等进行检查。 1.2发函地址与注册地址不一致的，可以用地图功能查询一下函证地址，看是否是其实际办公地址。电话联系被函证方联系人，或者官方电话核实并记录。银行函证收件人不是对公柜台的，确认该联系人是银行员工。 2.被函证方名称核对 有时候客户财务账中记录的名称不一定准确。银行函证可以通过看银行的对账单再次核对，往来函证可以通过上面提到的查询注册地址来检查。避免由于写错名称而被对方拒绝回函的尴尬！ 3.发函前联系人确认 除了上述注册地址与函证地址不一致情况需要电话联系被函证方外，其他的也需要发函前确认！一来可以核实一下联系方式准确性，二来可以告知对方函证事项，避免无人签收风险，从而提高函证效率。 特别说一下银行函证，最重要的最难搞。电话里要问清楚银行的函证要求，需不需要骑缝章，面函的需不需要事务所开证明，询证函费用是需要现金还是直接账户扣款。每个银行都有它的性格，一定要区别对待。 4.往来函证被函证方为个人的，在函证上需要写明要求被函证人回函附个人身份证复印件。只签个名那种的，没用。 5.发函前扫描函证原件并保留发函快递单原件。 该动作很重要！留存发函证据，方便以后看回函是不是与原件一致，应对对方说没有发函的情况！杜绝背锅，从我做起。
2022-02-09 15:38:18
你好，自己联系当地的就可以了
2019-12-19 09:00:27
您好，可以的，您可以把发票打出来，自己留着，这样比较方便
2020-08-12 10:05:57
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