您好，我想问一下第三方平台收到货款然后把款抽一部分手续费在发给卖家，我们公司的手续费就是公司的收入，这个分录和税应该怎么处理呢

淡淡的石头 追问

2019-04-19 17:14

老师，这个税怎么计算呢？我们是没有发票的，也没有成本票，

邹老师 解答

2019-04-19 17:15

你好，你单位是小规模还是一般纳税人？

淡淡的石头 追问

2019-04-19 17:24

小规模，我们就是网上农贸市场，生鲜新零售，帮农贸市场的生鲜带在美团，京东上卖，然后购买这个东西的人那个款就直接到我们账户，我们扣了手续费再把款结算给商户，所以我们不开票，也没有成本票

邹老师 解答

2019-04-19 17:25

你好，小规模需要按提供的平台服务收入缴纳3%的增值税

淡淡的石头 追问

2019-04-19 17:28

按无票收入吗？，就是按那个手续费的收入缴纳3的点是吗？

邹老师 解答

2019-04-19 17:28

你好，是的，按不含税收入*3%计算缴纳增值税

淡淡的石头 追问

2019-04-19 17:30

我们目前的公户都是没有往来的，款是直接到公司法人的私户，然后再从私户转出，都是用私户来往的，如果按税局的规定，这样是不行的，正确的应该是怎样往来账呢

邹老师 解答

2019-04-19 17:31

你好，是的，不可以用法人代表的个人账户，应当用公司账户收付才是的

淡淡的石头 追问

2019-04-19 17:32

那用公户就是要按无票收入来报税，这样税局查账也是没有问题的是吗？

邹老师 解答

2019-04-19 17:34

你好，没有问题的，收入是可以没有发票而确认的

淡淡的石头 追问

2019-04-19 17:45

老师您好，我的收入没有票，做收入就按平台的那个表格可以吗？

邹老师 解答

2019-04-19 17:46

你好，根据差价确认单位的收入就是了

淡淡的石头 追问

2019-04-19 17:49

老师，按您的那个分录做账，我们公司就不要在主营成本里面走了是吧？

邹老师 解答

2019-04-19 17:50

你好，需要把取得这个收入对应发生的支出计入成本核算的

淡淡的石头 追问

2019-04-19 17:55

老师，您好，比如有的商户卖的东西亏钱了，那个钱由我们补贴的话，那个补贴的钱就可以是成本了是吗？
借；银行存款 贷；其他应付款
借；其他应付款，贷；银行存款，主营业务收入，应交税费——应交增值税
这个分录里面的主营业务收入就是公司抽取的服务费的钱吧？

邹老师 解答

2019-04-19 18:59

你好，补贴的钱不可以计入成本的 
主营业务收入就是公司抽取的服务费的钱