您好老师，处置完固定资产有营业外收入，我司是核定征收的，在核定征收表里只有收入总额，那这个营业外收入要填到这个收入总额里吗？还是不用填？

芯俊 追问

2019-04-19 18:36

那是填开票的金额还是营业外收入的金额？

芯俊 追问

2019-04-19 19:39

开票金额是130万，营业外收入5，那企业所得税核定征收表B类里收入总额是填哪个？

小云老师 解答

2019-04-19 20:16

你好，填135万。

芯俊 追问

2019-04-19 21:05

老师，我不太明白你说填的那个金额，就是我这里处置固定资产，原值130万，已提折旧5万，开出普通发票金额是130万。做好账务处理分录了。
最后借:固定资产清理5万    
            贷:营业外收入5万
企业所得税核定征收表B类表里的收入总额该填哪个？

芯俊 追问

2019-04-19 21:06

你能解释清楚一点吗？

小云老师 解答

2019-04-19 21:27

那我理解错你的意思了，我以为你说的开票金额是你销售产品的收入开了130万的票，另固定资产收入5万，如果只这笔那你的收入就是5万

芯俊 追问

2019-04-19 21:29

那个收入总额包括了营业外收入是吗？

小云老师 解答

2019-04-20 01:39

是的，包括营业外收入