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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-04-20 10:17

你好，增值税需要做减免，或者缴纳分录，不需要像一般纳税人那样做结转未交增值税处理
企业所得税
计提，借；所得税费用   贷；应交税费-企业所得税
缴纳 借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

me 追问

2019-04-20 10:19

增值税怎么做分录呢？企业所得怎么结转？

邹老师 解答

2019-04-20 10:24

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9481429312632553131小麦mz7942860641315376226815891774952

你好，增值税这样做分录
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入——增值税减免     或银行存款（实际缴纳）
所得税这样结转
借；本年利润  贷；所得税费用

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1、借：应交税费---应交增值税 贷：营业外收入--增值税减免 2、要缴纳所得税的
2018-02-28 08:27:11
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2021-01-26 14:11:04
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