老师你好，去年的借款利息没有计入财务费用，我做的是借：短期借款，贷：银行存款，今年把去年的短期借款调整为财务费用，怎么做分录

称心的砖头 追问

2019-04-20 11:49

老师，财务费用增多，不涉及利润分配未分配吗

邹老师 解答

2019-04-20 11:52

你好，需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的
借；以前年度损益调整——财务费用
贷； 短期借款
借；利润分配——未分配利润
贷；以前年度损益调整——财务费用

称心的砖头 追问

2019-04-20 14:02

老师你好，还有个问题，所得税18年给做到税金及附加了，年末给结转了，这个怎么调

邹老师 解答

2019-04-20 14:18

你好，你需要做这个调整分录
借；以前年度损益调整——所得税费用
贷；以前年度损益调整——税金及附加
然后做这个结转分录
借；以前年度损益调整——税金及附加  贷；利润分配——未分配利润
借；利润分配——未分配利润  贷；以前年度损益调整——所得税费用