老师，您好，上个月销项税有一个销项负数税额2441.38，没减，也就是说账面上的销项税额比申报时多了2441.38，这个月该怎么处理分录

怕孤单的铃铛 追问

2019-04-21 11:15

徐老师，您能再给我解释的详细点儿吗？

怕孤单的铃铛 追问

2019-04-21 11:17

上个月我是按包括2441.38元，将销项税全部转出至已交税金科目，只是在缴的时候，发现与申报表销项金额不对，现在已交税金科目挂了2441.38

徐阿富老师 解答

2019-04-21 11:22

你好，你红字发票补做借应收账款红字，贷主营业务收入红字，应交税费（销项税额）红字

怕孤单的铃铛 追问

2019-04-21 11:32

我这笔钱是保险公司索赔的维修收入，款项早已经到账，借：银行存款红字   贷：主营业务收入红字，应交税费 销项税红字

徐阿富老师 解答

2019-04-21 11:35

你好，是维修费？要不要付给修理厂？

怕孤单的铃铛 追问

2019-04-21 11:37

我们是家4S店，顾客的事故索赔收入，款到了以后，给保险公司开具发票

怕孤单的铃铛 追问

2019-04-21 11:38

该收入，就是保险公司的事故赔款，不用再付给修理厂

徐阿富老师 解答

2019-04-21 11:40

虽你刚才这个红字凭证这样做就可以的

怕孤单的铃铛 追问

2019-04-21 11:41

那我银行的余额不就对不上了吗？

徐阿富老师 解答

2019-04-21 11:43

你好，你当时钱进来的时候是怎么的分录？

怕孤单的铃铛 追问

2019-04-21 11:50

借银行存款，贷：销项税 贷主营业务收入

徐阿富老师 解答

2019-04-21 13:06

那你为什么又会冲呢？冲红，是不是把要把这个钱退还给人家？

怕孤单的铃铛 追问

2019-04-21 13:16

不退钱，他这张票是在1月开的，3月冲红，又重要开了一张

怕孤单的铃铛 追问

2019-04-21 13:29

我只是不知道借方从哪里走

徐阿富老师 解答

2019-04-21 13:45

你好，反正要重开的，所以你现在可以通过应收账款负数红字，下月开蓝字，那么就应收账款蓝字，刚好平的，不要涉及银行存款

怕孤单的铃铛 追问

2019-04-21 13:53

抱歉是我没表达清楚，是他在3月重开的

徐阿富老师 解答

2019-04-21 14:02

你好，你不管是什么时候重开，你只要冲红的时候用应收账款红字，重开的时候应收账款蓝字，这样就好了，反正你钱已经收来了，所以不要涉及银行存款。这样我开始的时候的分录是对的

怕孤单的铃铛 追问

2019-04-21 14:03

好的，谢谢老师了

徐阿富老师 解答

2019-04-21 14:27

不客气，因为今天周末在外面，回复不是很及时，不好意思，如果可以，请为我五星评价，谢谢