老师，合作社承包政府工程，算是收入，但是合作社又去税务局代开个人发票去政府报账了，税款也交了，那么我做收入的时候这个税可以做吗？因为是个人名义开的发票，但是承包合同是和合作社

零@点 追问

2019-04-22 09:28

是普通发票，我们也是小规模纳税人，就想问问老师，我做借库存现金，贷经营收入，应交税费，那么这个税费已经交了可以做吗

文文老师 解答

2019-04-22 09:30

这个税可以做到账里，但不能税前扣除，因为发票与完税凭证上是个人，不是合作社

零@点 追问

2019-04-22 09:45

老师，我还是不太懂不能税前扣除是啥意思？

文文老师 解答

2019-04-22 09:56

税前扣除是指计算企业所得税，成本费用可以扣除

零@点 追问

2019-04-22 09:58

小规模纳税人不是没有税前扣除吗？

文文老师 解答

2019-04-22 10:08

只要是计算企业所得税，都会涉及到税前扣除。小规模也一样

零@点 追问

2019-04-22 10:18

那么比如去开发票的时候借应收账款，贷经营收入，应交增值税，这笔税款要不要计提？

文文老师 解答

2019-04-22 10:20

这笔税款要计提
如果不要交税，再转入营业外收入

零@点 追问

2019-04-22 10:40

但是去代开发票的人把交税的票弄丢了，这个要怎么做？

文文老师 解答

2019-04-22 10:51

税局有底联，看能否复印出来

零@点 追问

2019-04-22 10:52

17年开的发票了……

文文老师 解答

2019-04-22 10:59

暂按有票处理吧。到时可解释说：这是税局代开的发票，税局有底联。