企业所得税年报，A000000企业基础信息填报，必填信息里有资产总额和从业人数，需要填年度平均季度平均值，这个数值怎么计算

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-04-22 14:38

您好
“103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。资产总额季度平均数，具体计算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
“104从业人数”：填报纳税人全年平均从业人数，从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和；从业人数指标，按企业全年月平均值确定，具体计算公式如下：
  月平均值＝（月初值＋月末值）÷2
  全年月平均值＝全年各月平均值之和÷12
  全年从业人数＝月平均值×12
  年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

花卷馒头豆沙包追问

2019-04-22 14:43

老师，我算一个，您帮我确认下，送心意给您哦～我们2018年10月新成立的公司，资产总额0，然后12月时候期末资产总额8万，那我如果按照您的公式，就是报表填写1万，是么？

bamboo老师解答

2019-04-22 14:47

第四季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 =(0+8)/2=4
全年季度平均值=4/1=4
年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度您只经营了一个季度就/1就可以了

花卷馒头豆沙包追问

2019-04-22 14:49

哦哦，我说呢，怎么算感觉不对，谢谢老师，我清楚了，从业人员也是同理么

bamboo老师解答

2019-04-22 14:50

是的从业人员也是同理

精选问题

企业所得税年报，A000000企业基础信息填报，必填信息里有资产总额和从业人数，需要填年度平均季度平均值，这个数值怎么计算

在线提问累计解决 206190个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

企业所得税年报，A000000企业基础信息填报，必填信息里有资产总额和从业人数，需要填年度平均季度平均值，这个数值怎么计算

在线提问 累计解决 206190个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 206190个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？