老师，我公司是做投资管理的，基金的管理费是我们的主要收入，但以前年度的管理费没挂在主营业务收入，挂成往来款的话，现在会计上要怎么处理呢？

Katrina Baby 追问

2019-04-22 16:17

我们是小规模，公账上收到的管理费已经在托管部交过增值税的了
去年错误的分录：
借：银行存款
      贷：其他应付款
现在，是不是先红冲：
借：银行存款（红字）
      贷：其他应付款（红字）
然后再做一笔正确的
借：银行存款
     贷：以前年度损益调整
是上面这样吗？

陈诗晗老师 解答

2019-04-22 16:21

借：银行存款
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：未分配利润
前面分录对的，后面的按这个处理

Katrina Baby 追问

2019-04-22 16:24

好，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-04-22 16:46

不客气，祝你工作顺利