老师：减免所得税优惠明细表(A107040)中符合条件的小型微利企业减免企业所得税根据什么填列？谢谢老师！

熊猫公主 追问

2019-04-22 16:24

汇算清缴的时候填列？

邹老师 解答

2019-04-22 16:27

你好，根据应纳税所得额*15%填写

熊猫公主 追问

2019-04-22 17:06

邹老师：你说的根据应纳税所得额*15%填写，是不是就是公司2018年度利润表的利润总额？如果是那么公司本年度利润表中的利润总额是-84896.41元怎么填？

邹老师 解答

2019-04-22 17:07

你好，不是利润总额
应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减
如果调整之后是负数，就不需要填写 小型微利企业减免所得税的