送心意

蒋飞老师

职称注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师

2019-10-11 16:03

你好!
利润是多少?

对阳光、微笑 追问

2019-10-11 16:04

1499.44元可以弥补亏损534.36元

对阳光、微笑 追问

2019-10-11 16:05

利润是1499.44,去年亏损534.36

蒋飞老师 解答

2019-10-11 16:07

1499.44-534.36=965.08

对阳光、微笑 追问

2019-10-11 16:08

对啊,怎么填写企业季度所得税 A201030表 减免所得税优惠明细表,符合小型微利企业减免所得税!

蒋飞老师 解答

2019-10-11 16:08

把965.08*20%=193.02填入A201030

对阳光、微笑 追问

2019-10-11 16:10

为啥不是965.08*25%*20%啊

蒋飞老师 解答

2019-10-11 16:16

加大小型微利企业所得税优惠力度!

(1)年应纳税所得额不超过100万的部分,减按25%计入应纳税所得额,税负降至5%。
(2)年应纳税所得额100万至300万的部分,减按50%计入应纳税所得额,税负降至10%。
(3)小型微利企业或将实行累进税率,具体还需要相关部门出台文件明确。

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