小规模建筑安装公司，承接安装工程，发包方要求代发工人工资，并代扣个税，应该如何账务处理？

快乐崇拜 追问

2019-04-23 08:31

那我们承包方如何做工资啊？

阿文老师 解答

2019-04-23 08:32

发包方代发工人工资  承包方不用做

快乐崇拜 追问

2019-04-23 08:34

那承包方不就没有费用项了吗？那不就多负担企业所得税吗？

阿文老师 解答

2019-04-23 08:48

这部分支出对应的收入  发包方扣减了

快乐崇拜 追问

2019-04-23 08:55

发包方扣减对应的支出，我们承包方要如何体现？怎么做账务处理

阿文老师 解答

2019-04-23 08:59

按照发包方支付给你公司的工程款记账收入   工资不再账务处理

快乐崇拜 追问

2019-04-23 09:03

但发包方要求我们按合同金额全部开发票啊！开了全额发票，我们不得全部确认收入啊……

阿文老师 解答

2019-04-23 09:06

合同金额包含应支付的工资  应该全额支付

快乐崇拜 追问

2019-04-23 09:10

但发包方说怕我们拖欠工人工资，要求他们代发，这样我们是不是就多承担了企业所得税！

阿文老师 解答

2019-04-23 09:11

当然是多计入收入  虚增   多交所得税

快乐崇拜 追问

2019-04-23 09:15

老师，我主要不明白，我们承包方全额开了发票，发包方把我们的人工费做了他们的费用，他们给我们的钱不就不够发票金额了吗？发包方一直挂应付账款，最后无法付款，转到营业外收入也要交税啊

阿文老师 解答

2019-04-23 09:17

发包方不会按照合同金额给你付款的   对方已经代你发放工资了

快乐崇拜 追问

2019-04-23 09:22

那我们承包方，工资能不能做到我们的工程成本-人工费，冲减应收账款，这样需要我们做到自然人税收系统吗？

阿文老师 解答

2019-04-23 09:44

不可以  工资能不能做到工程成本-人工费

快乐崇拜 追问

2019-04-23 09:45

好的，谢谢～

阿文老师 解答

2019-04-23 09:46

不客气   多联系  沟通