建筑租赁公司开增值税发票400万，核定征收所得税率怎么计算？

静若繁花 追问

2019-04-23 09:39

就是开票金额400*25%*10%？

郭老师 解答

2019-04-23 09:45

不是，还要乘核定率，你的所得税税率不对
  二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

静若繁花 追问

2019-04-23 09:52

开票400万怎么算？老师给个公式呗！
小于＜100万，所得税率是多少？
100-300万，所得税率多少？
300-500万，所得税率多少？

郭老师 解答

2019-04-23 09:57

你的给不出公式，核定率没有给

静若繁花 追问

2019-04-23 09:59

10%

郭老师 解答

2019-04-23 10:27

你是小型微利吗？是的话400万＊10%＊5%一共交这些