老师，这次汇算清缴，我有调增的金额，那我这账如何处理呢？

曹 追问

2019-04-23 09:39

需要交税

maize老师 解答

2019-04-23 09:40

你之前在12月计提所得税么，没有就按下面这个做计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

曹 追问

2019-04-23 09:45

老师，那我金额写多少呢？我这次调增了97万

maize老师 解答

2019-04-23 09:46

你实际还需要交多少，实际需要交多少就补计提多少

曹 追问

2019-04-23 09:47

之前财务成本多结转了97万，所以导致利润亏损了88万，我现在在做汇算清缴时，就调增了97万，最后所交税款3180，这账我如何做

maize老师 解答

2019-04-23 09:48

借：以前年度损益调整3180贷：应交税费－应交企业所得税3180
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润3180
  贷：以前年度损益调整。3180
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税3180
贷：银行存款3180