老师，购买方把我司的货款扣下10万作为合同履约金该怎么做账啊？

文晶 追问

2019-04-23 10:24

贷方呢？

meizi老师 解答

2019-04-23 10:27

你好 你支付货款的时候应该贷方是银行

文晶 追问

2019-04-23 10:29

不是，是对方要付货款给我们，就少付10万说是作为合同履约金，，履约金是我们交给购买方的

meizi老师 解答

2019-04-23 10:40

你好  那这个合同履约金你们付给对方 未付 对方这次在货款扣除  你就先挂其他应付款  然后这个扣除了冲这个其他应付款

文晶 追问

2019-04-23 10:45

就是用应收款中的10万抵了这个履约金，借贷分录怎么写啊老师

meizi老师 解答

2019-04-23 10:49

你好  你产生了销售 需要做账借方应收账款贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税    现在收款扣除履约金 借方银行 其他应付款-履约金  贷方应收账款    到时候这个合同履约金还给你了 再冲这个其他应付款

文晶 追问

2019-04-23 10:55

要用其他应付款吗？能不能用其他应收款？

meizi老师 解答

2019-04-23 10:56

你好 这个不是你要支付给对方的吗 你支付的就挂其他应付款就行  或者你也可以挂其他应收款这个挂着   这个就挂借方科目就行

文晶 追问

2019-04-23 10:58

嗯，好的谢谢老师

meizi老师 解答

2019-04-23 11:02

嗯 不客气的 满意请给予评价