老师，一般的公司都是本月发上个月的工资，那按照权责发生制，工资这笔支出算是上个月的吧，那这个会计分录怎么写呢

睫毛弯弯 追问

2016-01-04 20:28

我们公司不买记账凭证，买了一堆收款凭证和付款凭证，计提的话应收付款凭证没法做，，，，看来我得买记账凭证重新做了

睫毛弯弯 追问

2016-01-04 21:05

老师，，那年底12月份也是和前面几个月的做法一样吗，12月份的工资就是次年一月份发了

邹老师 解答

2016-01-04 20:16

先计提  借；管理费用等科目    贷；应付职工薪酬
发放时  借；应付职工薪酬     贷；银行存款等科目

邹老师 解答

2016-01-04 20:25

那就应付职工薪酬出现借方余额了
你如果不计提  一般是   借；管理费用等科目    贷；银行存款
一般是需要先计提，再支付的

邹老师 解答

2016-01-04 20:34

现在分收付转的公司很少了，一般都是用记账凭证，一直编号下去

邹老师 解答

2016-01-04 21:08

是的，12月份的账务处理并没有什么特殊的