送心意

丁老师

职称中级会计师

2019-04-23 15:52

你好,剩余的转营业外收入。

Zeng 追问

2019-04-23 15:53

然后进行纳税吗,

丁老师 解答

2019-04-23 15:56

你好,营业外收入计入你的利润需要纳税所得税。

Zeng 追问

2019-04-23 15:59

那您的意思是本来独立核算的,后来项目完成了,就把独立核算的结转到正常营业的账务那里,是吗,

丁老师 解答

2019-04-23 16:06

你好,恩恩,是这样的呢!

Zeng 追问

2019-04-23 16:12

那需要在电子税务局,填写不征税收入独立核算的报表或者什么表吗,

丁老师 解答

2019-04-23 16:14

如果你不用于项目上就不是不征税收入了。

Zeng 追问

2019-04-23 16:18

那之前有全部金额填写不征税收入有事吗,

丁老师 解答

2019-04-23 16:20

你收到补贴的时候记的什么分录 ?

Zeng 追问

2019-04-23 16:23

2019.1月,但支出2018年10月就有了,是先培训再申请补贴的,

丁老师 解答

2019-04-23 16:25

收到补贴的时候记的什么分录

Zeng 追问

2019-04-23 16:27

借银行存款,贷营业外收入

丁老师 解答

2019-04-23 16:29

如果你用于项目的金额本身计入费用或资产,不能申报不征税收入。

Zeng 追问

2019-04-23 16:35

是的,所以我想进行调账,把它调出来,然后去税局把所得税报表也更改,

丁老师 解答

2019-04-23 20:01

嗯嗯!所以不用填写免税表

Zeng 追问

2019-04-23 21:18

那有结余的补贴规定要什么时候转到营业外收入呢?

丁老师 解答

2019-04-24 16:00

你好,项目结束就结转

Zeng 追问

2019-04-24 16:28

那上个季度没有结转怎么办,好像1月应该结转的,

丁老师 解答

2019-04-24 16:29

没关系,你延期一些结转也不要紧

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