公司一直处于研发阶段没有收入，购买的原材料和加工费用都是老板另一家公司垫付的，最近要结清垫付款还让我做一份库存商品明细账，这个情况应该怎么记库存商品账呢？

小草 追问

2019-04-23 16:08

百度了一下，月末需要结转到管理费用里

丁老师 解答

2019-04-23 16:09

是的，研发支出费用化支出转到管理费用

小草 追问

2019-04-23 16:09

明细：材料款是176866元，又加了13%的增值税和10%增值税附之后是205157.84元，这期间预付了140100元的材料款（其中11万银行转账入账了，30100没入账）。分录：1，借：库存商品 205157.84元 贷：预付账款 元，其他应付款 62057.84元
分录这样写对吗?

丁老师 解答

2019-04-23 16:11

你好，预付账款是你们付了钱吗？

小草 追问

2019-04-23 16:14

对的，银行转账13万，现金付了10100

丁老师 解答

2019-04-23 16:15

那预付账款的分录应该是  借预付账款   贷银行存款130000  现金10100