老师，涉及“以前年度损益调整”科目的会计分录都有哪些？

sdjjxygj 追问

2019-04-24 10:19

老师，我们去年有笔账做错了，应该做周转材料，做成了费用，应该怎么调整？

张艳老师 解答

2019-04-24 10:29

去年的分录是如何做的？上传一下

sdjjxygj 追问

2019-04-24 10:32

去年是做的“借：销售费用，贷：银行存款”实际上应该做“借：周转材料，贷：银行存款”

张艳老师 解答

2019-04-24 10:35

做一个调整分录
借：周转材料
      贷：以前年度损益调整----代替销售费用科目
借：以前年度损益调整
        贷：利润分配--未分配利润

sdjjxygj 追问

2019-04-24 10:51

老师，去年多减的销售费用，影响了利润表，影响了所得税金额，那这个费用金额对应的所得税需要调增吗？

张艳老师 解答

2019-04-24 10:58

这个是要调减后的金额填列期间费用明细表的。

sdjjxygj 追问

2019-04-24 11:26

那账是要做“借：以前年度损益调整，贷：应交所得税”吗？

张艳老师 解答

2019-04-24 12:00

是的，是这样做分录的。
最后还要将以前年度损益科目结转至利润分配-未分配利润科目