老师下午好，请教一个问题：我公司上年12月份暂估商品入库240万，我今年一月份要红字冲回，然后他成本同时多暂估了10万，我会计分录要怎么做，是不是牵涉到以前年度损益调整，没做过跨年度的会计分录

月在寒溪 追问

2020-04-13 16:12

是的，发票收到了一月份入库了

郭老师 解答

2020-04-13 16:16

借应付账款贷库存商品，借以前年度损益调整贷库存商品借利润分配贷以前年度损益调整10万。

月在寒溪 追问

2020-04-13 16:17

我是要做一笔红字冲回应付暂估，然后再做一笔红字冲多余的成本吗，分录我有点晕了不知道怎么写

郭老师 解答

2020-04-13 16:20

你好，直接调整多暂估的就可以。

月在寒溪 追问

2020-04-13 16:24

借 应付账款 230
     贷 库存商品 230

借 应付暂估  —240
    贷 库存商品  —240


借 以前年度损益调整 10
   贷 库存商品 10
借 利润分配—未分配利润 10
  贷 以前年度损益调整 10

月在寒溪 追问

2020-04-13 16:25

分录对吗老师

郭老师 解答

2020-04-13 16:31

你好，你做做第三个和第四个分录，就不需要做前两个了。

月在寒溪 追问

2020-04-13 16:48

我收到发票不是要做一张凭证，
借 库存商品
   应交税费—增值税—进项税
    贷  应付账款

月在寒溪 追问

2020-04-13 16:49

平时都是做一张收到发票凭证再做一张红字凭证，因为牵涉到跨年我有点晕了

郭老师 解答

2020-04-13 16:51

借应付账款贷库存商品。240
借库存商品贷以前年度损益调整240。
然后借以前年度损益调整贷库存商品230。