老师，审计18年账时，需要补计提坏账准备，我的账面应该怎么做？是在19年做分录吗？做什么分录？

3319981516 追问

2019-04-23 15:58

是公司的应收账款跟其他应收账款，其实小数，但是说是根据集团的坏账政策，需要计提

3319981516 追问

2019-04-23 16:00

应收账款8221.2   其他应收账款914.15元这两笔按5.%计提是456.84跟45.78元坏账

3319981516 追问

2019-04-23 16:00

现在可以怎么调

陈诗晗老师 解答

2019-04-23 16:08

借：信用减值损失
贷：坏账准备

陈诗晗老师 解答

2019-04-23 16:08

直接用这个分录调整

3319981516 追问

2019-04-23 16:16

在19年调整？

3319981516 追问

2019-04-23 16:16

这些19年是可以收回来的

陈诗晗老师 解答

2019-04-23 17:11

这只是计提坏账准备，收回来时你按正常收款处理就是了。
原则是18年末计提，但你金额如果不大，可以19年计提。