建筑企业想估计做实际施工成本做账怎么写分录，至今没有发票

微心情 追问

2019-04-24 09:05

我想在汇算清缴前把票补回，工程施工没有二级科目吗，一般纳税人也可以这样写分录吧

微心情 追问

2019-04-24 09:10

我是付款给对方了但是对方没有开票给我公司

江老师 解答

2019-04-24 09:19

这个在汇算清缴前及时补回处理

微心情 追问

2019-04-24 09:34

补回时怎么写分录

江老师 解答

2019-04-24 09:34

冲销前期的暂估，按发票的金额入账处理

微心情 追问

2019-04-24 10:54

老师我是把款付给了对方，对方没给我开回发票，实际上这部分成本是发生了的，我想计入成本，在汇算清缴前补回发票的怎么处理，

江老师 解答

2019-04-24 11:37

一、付款时
借：预付账款
贷：银行存款
二、暂估时
借：工程施工
贷：预付账款——暂估
三、发票到了
1、冲销前期的暂估
借：工程施工    负数
贷：预付账款——暂估   负数
2、按发票入账处理
借：工程施工
贷：预付账款
有进项税额可以验票换扣进项税