老师，在做2018年所得税汇算时如果第一季度预缴了一些企业所得税，全年利润是正数，但弥补完以前年度亏损后是负数，应该不用交所得税，我预缴这部分也不想退税，我该如何调整利润，报表该如何填列？

素色阳光 追问

2019-04-24 10:28

老师，我说的是2018年第一季度预缴了一部分所得税，现在做2018年汇算时应补退税是个负数，我该怎么处理，是就这样申报，还是把这部分利润调增出来？

张艳老师 解答

2019-04-24 10:37

明白您的意思了，这部分税款，您如果不想退的话，就这么放着就是了，可以用于2019年季度预缴的。

素色阳光 追问

2019-04-24 10:40

老师，虽然2018年汇算我们是亏损状态，但想把这800多元做为当年的企业所得税，我该怎么来调整填报呢？

张艳老师 解答

2019-04-24 10:46

那您可以填写一个纳税调整明细表扣除类项目的其他填写数字，做纳税调增处理。

素色阳光 追问

2019-04-24 11:01

那我这个数字应该是弥补完以前所有年度的亏损数额+这部分预缴税款应调增的利润额吗？

张艳老师 解答

2019-04-24 11:04

是的，是这样理解的。

素色阳光 追问

2019-04-24 11:49

老师，基础信息表里   108采用一般企业财务报表格式（2018年版）该选“是”还是“否”

张艳老师 解答

2019-04-24 12:19

一般企业都选择是“否”