老师需要请教问题：我司电商京东平台，比如销售1000元，我们给客户开票1000元，客户通过京东平台购买后。我司提现到公司账户940元，60元是京东收取的服务费，京东给我司开票服务费。那这个账务怎么处理。另如果个人购买，不要票，但钱也是通过京东平台提现到公司账户，这部分账务怎么处理。

大婷老师

职称：中级会计师

2019-04-24 11:09

京东的服务费可以计入销售费用。不要票的也需要做未开票收入。

水中的小鸟追问

2019-04-24 11:19

那这个凭证是怎么做了，我们开票1000元，从京东提现出来就是940了，京东这笔款是直接扣的

大婷老师解答

2019-04-24 11:48

开票：借：应收 1000 贷：主营收应交税费-增值税（销）提现：借：银存 940 其他应收款-京东服务费60 贷：应收账款1000 收到京东发票：借：财务费用贷：其他应收

水中的小鸟追问

2019-04-24 12:06

不是说计入销售费用吗

大婷老师解答

2019-04-24 12:08

噢，对的，是销售费用，写错了。不好意思。

精选问题

老师您好，比如我们24年研发产品，原料等当年放在研问

你好，那需要有成本可以结转才可以的答
你好老师，我们公司都是电商平台销售的多，如拼多多问

需要拼多多开发票给你们做账答
老师，法定代表人死后（两个股东的有限公司的法人），多问

您好，一般死后就要变更了答
老师，这题完整分录应该怎么写啊问

一、个别报表分录（权益法）借：长期股权投资 —— 损益调整 888贷：投资收益 888 二、合并报表调整分录（顺流交易抵消）借：营业收入 240贷：营业成本 160投资收益 80 （合并报表投资收益 = 个别报表 888 %2B 调整的 80=968）答
明年一月开的发票可以当做今年的成本费用吗问

是补开的今年的费用发票就可以答

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