我们有个是民政局发的民办非企业单位，年检时，民政局说我们的净资产必须大于等于当时的注册资金50万我现在报表上的总资产才20多万, 那我这边做账该如何把资产做上去呢？18年的账都结账了。求指教！

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2019-04-24 12:50

您好，建议在今年的账里做一笔分录，借，其他应收款-发起人姓名，贷，非限定性净资产。再调整去年底的报表即可。

장 신 영 追问

2019-04-24 14:32

凭证做在今年，具体如何调整去年的报表呢

王雁鸣老师解答

2019-04-24 14:58

您好，您是手工报表，还是软件做账，如果是手工的话，自己的报表，利用电子表格修改，打印出来补报给相关部门即可，如果是软件做账，可以导出上年报表到电子表格，再按手工处理。

장 신 영 追问

2019-04-24 15:20

审计事务所是要账套发过去的还有增值税申报表如果修改后发过去是不是就算提供不属实的会计信息啦

王雁鸣老师解答

2019-04-24 16:09

您好，不是的，这样调整处理一下就行了。

精选问题

生产企业出口，申报退税时，要求免抵比例30%是什么意问

您好，这是免税和抵扣税额占应纳税额的比例为30%。（免：指出口货物免征增值税，即出口环节不征收增值税。抵：指出口货物对应的进项税额可以用来抵扣内销货物的应纳税额。）就是计算应纳税额时，只有30%的出口货物对应的进项税额可以用来抵扣或退税，剩余的70%不能抵扣或退税，需要企业自行承担。答
10万的公司可以控股500的企业吗？问

可以，10万的公司可以控股500的企业答
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调整凭证租金费用原是：借：预付账款 100 问

你好，这个以前年度损益需要调整到利润分配里面去。答
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