老师17年营业外支出，记成营业外收入，怎么弄，因为营业外支出属于滞纳金罚款，是要调增的，我现在19年发现的

哎哟喂 追问

2019-04-24 14:09

用到以前年度损益调整科目吗？

徐璐老师 解答

2019-04-24 14:19

嗯，是的，用以前年度损益调整科目，附件说明写清楚原因。

哎哟喂 追问

2019-04-24 14:26

请问怎么调吧

哎哟喂 追问

2019-04-24 14:27

借以前年度损益调整，贷未分配利润就可以了吗

徐璐老师 解答

2019-04-24 14:31

如果你想清楚一点，就干脆用原科目进行调整，原来的分录直接冲红，然后再按正确的入账到这个月。

哎哟喂 追问

2019-04-24 14:34

涉不涉及汇算清缴啥的，一个是加，一个是减

哎哟喂 追问

2019-04-24 14:36

因为17年如果营业外收入借方的话是冲减收入，营业外支出是要纳税调增的啊，

徐璐老师 解答

2019-04-24 14:43

你如果在今年调账，就不会涉及到18年的汇算清缴，只是会在19年的里面体现。

哎哟喂 追问

2019-04-24 14:44

老师请问怎么调

徐璐老师 解答

2019-04-24 14:48

你原来的分录是怎么写的？

哎哟喂 追问

2019-04-24 14:50

借营业外收入贷银行存款

徐璐老师 解答

2019-04-24 14:52

冲红：借营业外收入  （负数）   贷银行存款（负数），调整分录借：营业外支出，贷银行存款，这几笔分录写在一张凭证上面，然后在后面附上调账说明，说明调账的原因。

哎哟喂 追问

2019-04-24 14:55

以前年度损益要用到吗？

徐璐老师 解答

2019-04-24 14:56

不用，这个分录就是不用到以前年度损益调整了。

哎哟喂 追问

2019-04-24 14:56

因为是17年的账

徐璐老师 解答

2019-04-24 14:58

没关系的，现在审计的要求就是不用到以前年度损益调整科目，直接在原来的分录基础上进行调整。

哎哟喂 追问

2019-04-26 10:52

老师还有个问题就是我填年报的时候，利润表的财务费用是-88.66，我填利润表的时候18拦是我利润表的财务费用吧，19拦是要看明细把所有的利息收入加起来嘛？