工程结算明细科目是与应收账款名称相同还是以这个工程名称命名，例：上海人民政府，工程名：上海某某路段工程

光亮的溪流 追问

2019-04-24 21:19

开票金额69831.86，收到69831元（此处收到款是含 税的） 借：银行      69831.00    贷：工程结算 -69831 （这块按含税额处理了） 转给挂靠人54831元 借：其他应付款    54831    贷：银行存款   53435       主营业务收入  1396（管理费作主营业务收入处理吗？还是记入合同毛利呢？）

盛老师 解答

2019-04-24 23:24

你好，可以计入主营业务收入当中

光亮的溪流 追问

2019-04-24 23:36

开票金额69831.86（含税）也要做收入啊 借：主营业务成本  施工成本～合同毛利
贷：主营业务收入62848.67(这块要减收的管理费1396元吗)

盛老师 解答

2019-04-24 23:54

你好，收到工程款应该是贷应收账款，不是确认收入，确认收入和成本需要根据当期完工情况确认收入成本，这是两个分录

光亮的溪流 追问

2019-04-25 08:07

就是1396元要怎么处理，才能平账

盛老师 解答

2019-04-25 08:23

你好，管理费你们会开发票吗？如果不开的话，管理费可以不用管，你确认了收入，确认了成本，之间的差额就是你的毛利，最后算毛利的时候实际上已经包含了这部分

光亮的溪流 追问

2019-04-25 08:25

还有开出票要确认收入啊，都是暂估成本，实际成本票到了，差额再冲啊

盛老师 解答

2019-04-25 16:41

嗯，是的，开票事要做收入的，管理费你们不会开发票吧？那就可以把管理费当做你们收入和成本之间的差额，就是合同毛利

光亮的溪流 追问

2019-04-25 18:10

我现在用合同毛利借贷冲平1396元，然后全额确认开票收入，就是建筑上收入确认是根据完工进度确认(但这样与申报表上数据不一致)，我为了与申报数一致，开票就确认收入，实际成本与暂估的成本再做调整，请问老师：我这样处理可行？

盛老师 解答

2019-04-25 20:33

可以啊，开票的金额就是你确认的收入

光亮的溪流 追问

2019-04-25 23:16

谢谢老师！

盛老师 解答

2019-04-25 23:18

不客气，麻烦给我一个评价，谢谢