老师好，有一笔上年的已付的款，现在退回了，因上年没记入，现在银行收到款了，怎么能冲平这笔款 补做之前付款分录，借；预付账款，贷；银行存款 退回，借；银行存款，贷；预付账款 可是，银行账就不对了，现在只有退回来的款，付出去是在去年。怎么调呢？

也許、啲也許 追问

2019-04-24 18:14

银行是去年的，没入账

陈诗晗老师 解答

2019-04-24 18:23

那么不影响啊，比如你在收到这个金额前银行账户余额100万，收到102万，
那么你现在这样分录银行账户和账面是相符的

也許、啲也許 追问

2019-04-24 18:25

一收，一减不是又没了吗

陈诗晗老师 解答

2019-04-24 18:34

借：预付账款
贷：以前年度损益调整
借：银行存款
贷：预付账款