本公司租赁我们集团总部车辆使用，目前提前终止租赁，我公司该如何进行账务处理

장 신 영 追问

2019-04-25 10:22

一次性支付集团车辆款
集团也未给我开盘  目前  
我们想终止租赁  我们该怎么作账务处理
我们之前事一次性将总款打给集团 然后每月待摊  我们现在终止租赁 
2年来没给我门开票呢

小颜老师 解答

2019-04-25 10:24

这样的业务必须进行开票，不然你摊销入成本费用需要纳税调整。你终止租赁以后长期待摊费用的余额转入其他应收款-集团 作为集团欠你的你多付的租赁款就可以了。

장 신 영 追问

2019-04-25 10:27

我们之前事一次性将总款打给集团 然后每月待摊  我们现在终止租赁 

2年来没给我门开票呢

小颜老师 解答

2019-04-25 10:31

1.假设你打款100万，你借：待摊费用  贷：银行存款   你终止租赁时候待摊费用剩余30万表示你多付了30万的租金。这时候你  借：其他应收款-集团 30万 贷：待摊费用 30万  然后跟集团要30万多付的租赁费。
2.没开票，非要入账的话，就汇算清缴的时候纳税调整。