第一个问题是：总机构和分支机构汇总报表后，在2018年汇算清缴时缴纳17年企业所得税，账务处理是 借：所得税费用-当期所得税 贷：应交所得税 账务处理方式对不对？

青春侠 追问

2019-04-25 10:54

2018年汇算清缴利润表是亏损的，资产负债表上有体现累计未分配，就是以前盈利但股东不分红的未分配利润，可否用来弥补18年的亏损，账务处理要怎么操作？

辜老师 解答

2019-04-25 11:00

弥补亏损不用账务处理的，你是17年及以前是亏损吧

青春侠 追问

2019-04-25 11:06

2017年是盈利的，2018年是亏损的

辜老师 解答

2019-04-25 11:14

以前的盈利不能弥补后面年度的亏损的