#提问#老师，补提和补交2018年的企业所得税怎么记账

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-04-25 12:16

借  以前年度损益调整
       贷  应交税费-应交所得税
借  应交税费-应交所得税
      贷  银行存款
借  利润分配-未分配利润
      贷  以前年度损益调整

岁月静好追问

2019-04-25 15:20

老师，以前年度损益调整二级科目是啥

张艳老师解答

2019-04-25 15:59

这个不需要设置二级明细科目。

精选问题

个体工商户开专票可以吗？问

您好，可以的，个体能开专票的答
我们是国企改制后的公司，公司的收入就是收房租来问

你们公司可以采用权责发生制记账方式，即在权利义务发生时确认收入和费用，不论收款与否。如果季度内应收的租金未能实际收到，仍需按应收金额确认收入，并相应计提税费。这样既符合会计准则，也能保证财务报表的真实性。同时，建议建立健全应收账款管理，以便更好地追踪和催收欠款。答
请问小规模设备租赁开发票（专票）是不是3%还是1% 问

小规模设备租赁开发票（专票），可选择1%或3%，自行决定答
房地产公司A把一层房屋交给物业公司B做办公用房，问

房地产公司将一层房屋给物业公司办公使用，会计上应确认租金收入，并结转相应的成本和税费。税务上需按租赁业务缴纳增值税及房产税等。具体账务处理和税额计算需根据实际租金及公司具体情况确定。答
原来是由公户付挂靠方（其他应收款），由挂靠方支付给问

同学，您好。如果公户直接给挂靠项目施工人员个人支付工资的账务处理：借：工程施工 —— 人工成本 58180 贷：银行存款 58180 答

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