老师，我冲减18年的主营业主成本。可以借：主营业主成本红字，贷：本年利润-未分配利润吗？

kemin 追问

2019-04-25 16:53

18年成本做多了。当时做的时候是确认：借：开发成本 贷：库存商品，结转成本：借：主营业务成本  贷：库存商品。

bamboo老师 解答

2019-04-25 16:55

那您现在分录
借：以前年度损益调整 贷方蓝字
贷：库存商品 贷方红字 
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
如果去年亏损 不做计提所得税的分录

kemin 追问

2019-04-25 17:01

我可以直接，借：利润分配未分配利润，贷：库存商品吗？

bamboo老师 解答

2019-04-25 17:47

如果是小企业会计制度的话  可以直接这样写分录  金额都用红字表示

kemin 追问

2019-04-25 17:49

我们是小企业

bamboo老师 解答

2019-04-25 17:50

那可以这么写分录

kemin 追问

2019-04-25 18:11

老师，我库存商品时数量金额式，现在要调整金额下来，数量不动。要怎么次冲减

kemin 追问

2019-04-25 18:11

金额也不能用负数

bamboo老师 解答

2019-04-25 18:13

您软件做账的时候出库怎么做的？万一发生退货的话 怎么处理？

kemin 追问

2019-04-25 18:25

出库就是库存商品的贷方，

kemin 追问

2019-04-25 18:25

但是现在是没有数量上的悬殊，只有金额

bamboo老师 解答

2019-04-25 18:37

那您结转的时候数量是正确的 只是金额不正确?

kemin 追问

2019-04-25 19:34

是的，结转时金额正确数量不正确

bamboo老师 解答

2019-04-25 19:40

那您现在可以通过生产成本科目过渡一下吧 等后期有库存商品进出的时候再调整库存商品科目

kemin 追问

2019-04-25 19:43

错了，应该是数量正确，金额不正确。现在要调减金额

bamboo老师 解答

2019-04-25 19:50

我知道是数量正确，金额不正确 现在没有数量 只要金额 您软件不好操作
您有存货核算的出入库调整单么 可以生成凭证么
如果没有的话 就只能先通过生产成本科目过渡一下 等后期有库存商品进出的时候再调整库存商品科目

kemin 追问

2019-04-25 19:56

好吧，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-04-25 20:07

有的软件存货核算模块 可以只调整金额不调整数量 您看看您的财务软件有这个功能没有

kemin 追问

2019-04-25 20:29

好的谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-04-25 20:38

不用谢 希望能帮到您