老师，固定资产报废处理，但是没有出售这个环节，分录这么写

价值观 追问

2019-04-25 22:49

老师，如果没有出售环节，但是清理环节给处理垃圾的人200没有进项发票给，这个200这么入

bamboo老师 解答

2019-04-25 22:52

《企业所得税税前扣除凭证管理办法》第九条:企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。

注意政策中的前提条件:对方为无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人
如果符合上面条件的话 可以这么写分录
借：固定资产清理
贷：库存现金等

价值观 追问

2019-04-25 22:54

那如果是个人提供处理服务，那么是不是不用做应交税费-应交增值税-进项税额?

bamboo老师 解答

2019-04-25 22:56

个人提供处理服务，是不用做应交税费-应交增值税-进项税额

价值观 追问

2019-04-25 22:58

老师，处理固定资产有收入，即使收入后最终处理固定资产还是损失的，是不是都要做应交增值税-销项税额16%?

bamboo老师 解答

2019-04-25 23:18

您前面固定资产有没有抵扣进项

价值观 追问

2019-04-25 23:18

不确定有没有，有和没有，有什么区别

bamboo老师 解答

2019-04-25 23:43

有抵扣跟没有抵扣 税率不一样

价值观 追问

2019-04-25 23:44

税率分别多少

bamboo老师 解答

2019-04-26 00:03

抵扣进项的话 适用您现在的税率 没有抵扣的话3%减按2%