老师，社保这一块填的是缴纳的全部社保，还是公司承担的部分，还是个人承担的部分？

喵???? 追问

2019-04-26 08:23

好的谢谢

辜老师 解答

2019-04-26 08:41

好的，客气，帮到你就好

喵???? 追问

2019-04-26 08:53

我18年3月份计提工资时，贷方挂错科目了，应该挂入应付工资的，挂入累计折旧了，这个我在汇算清缴时，固定资产和职工薪酬这块怎么填

辜老师 解答

2019-04-26 08:57

这个你要做账务调整，然后按调整后的金额填列

喵???? 追问

2019-04-26 08:59

但是我18年没有调整，现在19年了，18年的汇算清缴怎么做

辜老师 解答

2019-04-26 09:04

你可以先调整，这个调整不涉及损益科目的，然后在正确的口径进行汇算清缴

喵???? 追问

2019-04-26 09:09

我调整的话肯定在19年4月做笔分录，借累计折旧97798.8，贷应付工资97798.8   那我做18年汇算清缴时，累计折旧和职工薪酬是按没发现错误的时候填，还是怎么做

辜老师 解答

2019-04-26 09:46

按发现错误后的金额填列

喵???? 追问

2019-04-26 09:54

那就是固定资产的账载金额减少97000，工资薪金的账载金额增加97000

辜老师 解答

2019-04-26 10:05

是的，是这样处理的