送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2019-04-26 09:58

专用发票发票中有不含税金额与含税金额,能够验票抵扣进项税。不能抵扣的进项税情况如下:
本期进项税额转出额  
其中:免税项目用  
      集体福利、个人消费  
            非正常损失  
            简易计税方法征税项目用  
            免抵退税办法不得抵扣的进项税额  
            纳税检查调减进项税额  
            红字专用发票信息表注明的进项税额  
            上期留抵税额抵减欠税  
            上期留抵税额退税  
            其他应作进项税额转出的情形

莹辉 追问

2019-04-26 10:00

进项税额转出有哪些情形

江老师 解答

2019-04-26 10:01

下面说的情况,全部是进项税转出的情形

莹辉 追问

2019-04-26 10:02

专用发票默认含税还是不含税?

江老师 解答

2019-04-26 10:04

专用发票在计入成本发票时默认的是不含税的金额

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相关问题讨论
专用发票发票中有不含税金额与含税金额,能够验票抵扣进项税。不能抵扣的进项税情况如下: 本期进项税额转出额 其中:免税项目用 集体福利、个人消费 非正常损失 简易计税方法征税项目用 免抵退税办法不得抵扣的进项税额 纳税检查调减进项税额 红字专用发票信息表注明的进项税额 上期留抵税额抵减欠税 上期留抵税额退税 其他应作进项税额转出的情形
2019-04-26 09:58:33
你好,学员,这个收入都是不含税的,学员
2022-03-03 22:16:58
你好!根据36号文附件1: 第二十七条 下列项目的进项税额不得 从销项税额中抵扣: (一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。 纳税人的交际应酬消费属于个人消费。 (二)非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 (三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 (四)非正常损失的不动产,以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (五)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产,均属于不动产在建工程。 (六)购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务 和娱乐 服务。 (七)财政部和国家税务总局规定的其他情形。
2018-06-10 15:56:32
你好,如果是免税或者是简易计税对应的镜像,或者是你买来是用在福利费,招待费,贷款服务,娱乐服务,餐饮服务的,不可以。
2022-03-09 09:55:46
专用发票里面有不含税的收入与价税合计的金额,在入成本或费用时就是默认是不含税的金额
2019-04-26 10:02:56
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