老师 已交税金 借贷表示什么 哪种情况下要用这个科目

Dear梅 追问

2019-04-26 11:29

现在这个科目借方有余额是什么意思

meizi老师 解答

2019-04-26 11:36

你好！借方表示实际已经预缴的金额。一般不会有贷方余额。如果有，一般是退回预缴的金额。

Dear梅 追问

2019-04-26 11:37

可以把已交税金的贷方余额调整到未交增值税吗    因为我比较习惯用未交

meizi老师 解答

2019-04-26 11:41

你好预交时：

借：应交税金--应交增值税（已交税金）

贷：银行存款

月末：

借：应交税金--应交增值税（转出未交税金）

贷：应交税金--应交增值税（进项税额）

借：应交税金--应交增值税（销项税额）

贷：应交税金--应交增值税（转出未交税金）

借：应交税金--应交增值税（转出未交税金）

贷：应交税金--应交增值税（未交税金）

借：应交税金--应交增值税（未交税金）

贷：应交税金--应交增值税（已交税金）

这个“应交税金--应交增值税（未交税金）”的余额应在贷方，因为企业一般不会预先多交的。

下月初缴增值税：

借：应交税金--应交增值税（未交税金）

贷：银行存款

Dear梅 追问

2019-04-26 11:50

谢谢老师     我还想问下注会考试是纸质版卷子还是电子版的

meizi老师 解答

2019-04-26 13:38

你好 现在考试都是机考的形式