建筑公司做所得税汇算清缴时，A104000期间费用明细表中是不是要把归集到工程施工间接费用管理费用，财务费用中的数据都填进A104000这个期间费用明细表中？

喵???? 追问

2019-04-26 15:10

那请问，A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表中工资薪金支出含不含工程施工-人工费？

轶尘老师 解答

2019-04-26 15:15

还是不包含的好，因为怕你这个金额大于期间费用里面的工资金额，会出现比对异常。

喵???? 追问

2019-04-26 15:28

我听齐红老师上面的课件，职工薪酬包含工程施工，管理费用，不包含的话建筑公司中管理费用中的工资只是一小部分，所以都搞不清如何填写

轶尘老师 解答

2019-04-26 15:37

按道理应该是全包括，这样方便统计人均的产值等等；
但是我是考虑到如果你的职工薪酬包含全部的话，管理费用-工资这一块和职工薪酬对不上，到时候系统会提示一下风险，虽然不影响申报，但是也有被稽查的可能。 
所以我的建议如果工程施工这一块的工资不大，不写也行，如果工资很大，还是按照标准的来。

喵???? 追问

2019-04-26 15:45

谢谢，我再问下A104000，期间费用明细表中第20中各项税费，要不要把营业税金及附加放进去？

轶尘老师 解答

2019-04-26 15:51

不需要，税金附加有单独填列的。