我还想问:那我把应交税费结转到营业外收入。但是我收到的货钱是包含税款的，所以我把应交税费和货款确认为收入了，那不是收入了两次税费？

???? 追问

2019-04-26 15:58

嗯嗯，我知道了，我是把以前的账做错了

邹老师 解答

2019-04-26 15:59

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

???? 追问

2019-04-26 16:00

我在确认收到货款的时候，应收账款是包含了税费的，没有单独把税费做成营业外收入

???? 追问

2019-04-26 16:00

这个有办法调账吗？

邹老师 解答

2019-04-26 16:01

你好，完整分录是这样
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入——增值税减免

???? 追问

2019-04-26 16:06

那我上个月做错的账，这个月还可以调整吗？

邹老师 解答

2019-04-26 16:06

你好，可以做相应调整的

???? 追问

2019-04-26 16:07

怎么调整？

邹老师 解答

2019-04-26 16:07

你好，你之前做的收入分录是？

???? 追问

2019-04-26 16:10

发生业务时候:借:应收账款21374.00
贷:主营业务收入20751.45
应交税费:622.55

收到货款时:借:银行存款21374.00
贷:应收账款:21374.00

邹老师 解答

2019-04-26 16:12

你好，你之前分录没有错误啊

???? 追问

2019-04-26 16:15

那我资产负债表里面就有应交税费622.55在挂着啊

???? 追问

2019-04-26 16:16

如果我把它再转回营业外收入的话，我以前在应收账款里面已经确认为收入了啊？

邹老师 解答

2019-04-26 16:16

你好，你结转到营业外收入，就没有余额挂账啊 
借；应交税费-应交增值税 622.55   贷；营业外收入——增值税减免622.55

???? 追问

2019-04-26 16:17

那岂不是主营业务收入里面有这一笔钱，营业外收入里面又有这笔钱，应该不对呀？

邹老师 解答

2019-04-26 16:17

你好，主营业务收入没有这笔钱啊，应收账款才包括这个减免的增值税的

???? 追问

2019-04-26 16:19

哦哦，好的，我再看看

邹老师 解答

2019-04-26 16:20

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢