老师，我们是服务公司，小规模，第一季度有一笔收入，没有超过30万，只有人工成本，销售到结转成本具体分录要怎么做

陈爽 追问

2019-04-26 17:14

那相关的销售收入的免税税费应该怎么处理呢

陈爽 追问

2019-04-26 17:16

借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费应交增值税

陈爽 追问

2019-04-26 17:17

然后 服务业的工资应该做到管理费用还是做到劳务成本

陈爽 追问

2019-04-26 17:18

有这个系统的分录吗，整个过程的

邹老师 解答

2019-04-26 17:20

你好，计提工资，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬
取得收入，借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费应交增值税
增值税减免，借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入——增值税减免     
结转成本，借；主营业务成本，贷；劳务成本

陈爽 追问

2019-04-26 17:21

好的，谢谢

邹老师 解答

2019-04-26 17:22

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

陈爽 追问

2019-04-26 17:26

那我以前都是计入了管理费用，这个应该去调整吗

陈爽 追问

2019-04-26 17:26

已经跨年了

邹老师 解答

2019-04-26 17:29

你好，应当计入劳务成本，计入了管理费用，是需要做相应调整分录的

陈爽 追问

2019-04-26 17:32

那垮了年度的要调整吗

陈爽 追问

2019-04-26 17:32

还是只调整今年的

邹老师 解答

2019-04-26 17:33

你好，在今年发现做相应调整分录就是了

陈爽 追问

2019-04-26 17:34

好的

邹老师 解答

2019-04-26 17:36

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢